Calculadora de Impuestos sobre Activos Digitales Virtuales
Calcula tu impuesto sobre VDA
Esta calculadora permite determinar tu impuesto sobre ganancias de Activos Digitales Virtuales (VDA) en India según la normativa de 2025. Ingresa los datos de tu transacción para ver el cálculo.
Notas importantes: La tasa impositiva es del 30% sobre ganancias netas. Se aplica un 1% de TDS sobre transacciones superiores a ₹10,000 (no especificadas) o ₹50,000 (especificadas). Las pérdidas solo se pueden compensar contra ganancias de VDA.
Los Activos Digitales Virtuales (VDA) son representaciones digitales de valor creadas mediante criptografía y que pueden intercambiarse sin ser moneda fiduciaria y que incluyen criptomonedas como Bitcoin, Ethereum o tokens NFT. Desde el 1 de abril de 2022, el Gobierno indio los reconoce oficialmente y los somete a un régimen fiscal propio, definido en la Ley de Finanzas 2022. Este artículo explica paso a paso todo lo que necesitas saber para cumplir con la normativa de impuestos en India, desde la tasa impositiva hasta la forma de declarar tus ganancias.
1. Marco legal: ¿qué es un VDA y cómo está regulado?
La Sección 2(47A) del Income Tax Act 1961 describe a los VDA como "cualquier información, código, número o token que represente valor y pueda transferirse electrónicamente". La definición excluye expresamente monedas fiat, pero incluye cualquier token usado como reserva de valor o medio de intercambio.
El CBDT (Board Central de Impuestos Directos) es la autoridad que emitió la guía práctica y los circulares de cumplimiento. Además, la FIU‑IND supervisa el cumplimiento anti‑lavado de dinero, mientras que el RBI y la SEBI están trabajando en regulaciones complementarias para productos derivados como ETFs.
2. Tasa impositiva y deducciones permitidas
Desde el año fiscal 2022‑23, la Sección 115BBH establece un impuesto plano del 30 % sobre todas las ganancias obtenidas con VDA, sin importar si son a corto o largo plazo. No existen tramos diferenciados ni beneficios de indexación.
Al calcular la ganancia gravable solo se puede deducir el costo de adquisición. Gastos de transacción, comisiones de minería o costos de gas no son deducibles. Asimismo, las pérdidas de VDA no pueden compensarse contra otras fuentes de ingreso; solo pueden arrastrarse hasta ocho años para compensar futuras ganancias de VDA.
3. Retención en la fuente (TDS) y obligaciones de los exchanges
Los intercambios indios deben aplicar un 1 % de TDS a cada operación cuyo valor anual supere ₹10 000 para personas no especificadas y ₹50 000 para personas especificadas. Si el contribuyente no proporciona PAN, la retención sube al 20 % bajo la Sección 206AA. Desde el 1 de abril 2025, la disposición anterior de TDS variable (1‑5 %) para no declarantes fue eliminada.
Los exchanges deben generar el certificado de TDS en el formulario Form 16E y enviarlo al contribuyente dentro de los 15 días posteriores al pago del TDS, usando el formulario Form 26QE.
4. Declaración de ingresos: formulario y documentación
Las operaciones con VDA se reportan en el Schedule VDA dentro del ITR‑2 (para ingresos no‑profesionales) o ITR‑3 (para actividades comerciales). Los campos obligatorios incluyen:
- Fecha de adquisición y de enajenación.
- Valor de adquisición en INR (según la tasa de cambio oficial del día).
- Valor total de la consideración recibida.
- Tipo de VDA (Bitcoin, Ether, NFT, etc.).
Se deben conservar los estados de cuenta de los exchanges, los registros de wallets y cualquier evidencia de costos de adquisición. La falta de documentación es la causa principal del 65 % de disputas tributarias según el NISM.
5. Comparativa internacional de tasas y mecanismos de retención
| País | Tasa efectiva | Retención en origen | Compensación de pérdidas |
|---|---|---|---|
| India | 30 % | 1 % (TDS) | Sólo contra ganancias VDA (8 años) |
| Portugal | 0 % | ‑ | Libre compensación |
| Singapur | 0 % (solo ingresos empresariales) | ‑ | Compensación empresarial |
| Alemania | 0 % después de 1 año | ‑ | Compensación después de 1 año |
| EE. UU. | 24 % (ganancias de capital) | 24 % backup withholding (solo incumplimiento) | Compensación contra otras ganancias de capital |
La tabla muestra que la tasa indía es una de las más altas y que el mecanismo de TDS resulta más gravoso que la práctica internacional.
6. Estrategias prácticas de planificación tributaria
Aunque la normativa es rígida, los contribuyentes pueden aplicar ciertas tácticas legales:
- Regalo a familiares: transferir VDA a un familiar que tributa en una categoría menor (aunque la exención de regalo está limitada a ₹50 000 al año).
- Conversión a instrumentos cotizados (por ejemplo, ETFs de Bitcoin) antes del cierre del año fiscal; los ETFs se gravan como valores, no como VDA.
- Utilizar cuentas de inversión colectiva (mutual funds) que incluyan exposición cripto; la tributación se rige por la normativa de fondos.
- Mantener un registro detallado de cada transacción en una hoja de cálculo o software especializado (por ejemplo, CoinTracker India) para evitar errores de TDS que superen el 20 %.
Los profesionales advierten que la donación directa de VDA a familiares sin documentación adecuada puede considerarse evasión y desencadenar multas.
7. Cambios legislativos recientes y perspectiva 2026‑2030
El Income Tax Act 2025, aprobado en agosto de 2025, mantiene la tasa del 30 % pero introduce el concepto de "Año Fiscal Digital" y habilita la fiscalización automática mediante APIs con exchanges registrados. Además, se creó una vía de resolución de disputas especializada para casos VDA.
El Virtual Asset Service Providers Bill está en revisión y podría exigir licencias obligatorias a los exchanges, lo que probablemente llevará a una mayor integración entre la entidad reguladora y la recaudación de impuestos.
Proyecciones de ICRR indican que los ingresos fiscales por VDA podrían alcanzar ₹9 200 crore en FY 2025‑26, con un crecimiento anual del 28 %. Sin embargo, el estudio de CRISIL advierte sobre una posible migración del 12‑18 % de usuarios a plataformas offshore si la carga impositiva no se alivia.
Resumen rápido
- Los VDA están gravados al 30 % bajo la Sección 115BBH.
- Solo el costo de adquisición es deducible; gastos de transacción no lo son.
- Se aplica 1 % de TDS a transacciones > ₹10 000 (no especificadas) o > ₹50 000 (especificadas).
- Las pérdidas solo pueden compensarse contra ganancias VDA y se pueden arrastrar 8 años.
- Declarar en Schedule VDA del ITR‑2 o ITR‑3, adjuntando documentación completa.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre VDA y criptomonedas?
Todos los cripto‑activos son VDA, pero el término VDA también cubre tokens no fungibles (NFT), stablecoins y futuros basados en blockchain que no son necesariamente cripto‑monedas.
¿Puedo compensar una pérdida de Bitcoin contra mi salario?
No. La normativa india no permite el set‑off de pérdidas VDA contra ingresos salariales ni contra otras ganancias de capital.
¿Cómo se calcula el valor de una transacción cripto‑a‑cripto?
Se usa el tipo de cambio oficial de plataformas notificadas por el gobierno (por ejemplo, CoinDCX o WazirX) al momento de la operación, convirtiendo ambos tokens a INR.
¿Cuál es el plazo máximo para presentar la declaración de VDA?
La fecha límite es el 31 de julio del año fiscal siguiente, igual que cualquier declaración de ingresos en India.
¿Existe alguna exención para pequeños inversores?
No hay umbral de exención de la tasa del 30 %; sin embargo, si el total de transacciones anuales queda bajo ₹10 000, no se aplica TDS, aunque la ganancia sigue gravada.
Pasos para cumplir con la normativa (guía práctica)
- Registra tu PAN y vincúlalo a los exchanges que uses.
- Descarga los extractos mensuales de cada exchange (WazirX, CoinDCX, etc.).
- Convierte cada operación a INR usando la tasa oficial del día.
- Calcula la ganancia neta restando únicamente el costo de adquisición.
- Aplica el 30 % de impuesto y registra el TDS retenido en el Form 26QE.
- Completa el Schedule VDA dentro del ITR‑2 o ITR‑3 y adjunta los documentos de respaldo.
- Presenta la declaración antes del 31 de julio y conserva los archivos por al menos ocho años.
Seguir estos pasos te ahorrará sanciones y te permitirá mantener una posición fiscal limpia mientras sigues operando en el mercado cripto indio.
Todos los comentarios
Karen Abeyta octubre 24, 2025
30% de impuesto por tener cripto? En serio? Ya ni quiero saber cuánto me quitan en el cambio de moneda.
Laura Ramos octubre 25, 2025
Es fundamental comprender que la normativa india, aunque estricta, establece un marco de transparencia que muchos países aún no han logrado. La retención en la fuente, aunque severa, previene la evasión fiscal. ¡Ánimo, inversores! La regulación es el primer paso hacia la madurez del mercado.
Alejandro Castellanos octubre 25, 2025
¡Oye, oye! ¿Alguien ha probado CoinTracker India? Lo usé en diciembre y me salvó la vida. No te pierdas el detalle de los costos de gas, que aunque no se deducen, ¡hay que llevarlos anotados por si te piden! 😎
Sergio De Simone octubre 26, 2025
India no está imponiendo impuestos... está imponiendo orden. El caos cripto era una selva sin leyes. Ahora, si quieres jugar, tienes que llevar tu tarjeta de identificación, tu contabilidad y tu PAN. No es opresión, es civilización. 🧠💸
Rafael Escudero octubre 26, 2025
Me encanta que este artículo sea tan claro. Muchos se pierden en la jerga, pero aquí se entiende hasta lo de los NFTs. Y sí, los 30% son duros, pero al menos no te dejan en la oscuridad. ¡Gracias por este resumen! 🙌
María Teresa Barros Rothkegel octubre 26, 2025
En Argentina tenemos un sistema donde si comprás Bitcoin y lo vendés al día siguiente, te cobran 35% y además te piden comprobantes de dónde sacaste el dinero para comprarlo. Aquí al menos no te preguntan por tu fuente... pero sí te quitan un tercio. La paradoja es que en Portugal, en cambio, no pagan nada. ¿Por qué no se copia eso?
Natàlia Mata octubre 26, 2025
1% TDS? Jajaja como si eso fuera algo. Yo he visto a gente pagar 18% en comisiones en exchanges y ni se quejan. Al menos en India saben que hay que cobrar. 😅
Edgar Gutierrez octubre 26, 2025
¿Alguien ha considerado, en serio, que el hecho de que las pérdidas no se puedan compensar... es una violación del principio de capacidad contributiva? El sistema tributario debe ser progresivo, no punitivo... y además, ¿por qué no se permite la deducción de los costos de minería? Es una contradicción lógica... ¡y no estoy diciendo que sea fácil de resolver, pero es una falencia estructural!
Marisa Paula Dettori octubre 26, 2025
Me encanta que mencionen los ETFs como alternativa. Yo lo hice en abril y mi impuesto bajó de 30% a 15% porque se trató como un fondo, no como VDA. No es trampa, es inteligencia fiscal. 🌱
Paul Fleck octubre 27, 2025
India no es el problema. El problema es que tú, como inversor, no sabes qué es un blockchain. Si no entiendes la tecnología, no deberías estar aquí. El 30% es solo el precio de no haber leído el whitepaper. 🤓
Adolfo Javier Zamora octubre 27, 2025
Yo no sabía que los gastos de gas no se podian deducir... pero bueno, al menos ahora ya lo se! Gracias por el post, me sirvio muchisimo para mi declaracion 😊
kyle schenck octubre 28, 2025
El TDS del 1% es una buena medida. No es perfecto, pero evita que la gente se esconda. Lo que falta es más educación. No basta con cobrar, hay que explicar. La gente no entiende por qué se les retiene, y eso genera desconfianza.
Patricia Garcia octubre 28, 2025
yo lo uso con cointracker y me salva la vida... pero me encanta que alguien por fin hable de esto en español. gracias por este post! 😊
Wilson Madrid Ortega octubre 29, 2025
La regulación es una herramienta de control social. El gobierno indio no quiere que la gente acumule riqueza fuera del sistema. El 30% no es un impuesto, es una barrera de entrada. Quien lo entiende, no invierte. Quien lo ignora, paga. Y así se mantiene el orden. La blockchain es una amenaza a la jerarquía. Y ellos lo saben.
Yamily Haidar octubre 29, 2025
El problema no es el 30%. El problema es que no hay claridad en cómo se valora una transacción cripto-a-cripto. Las plataformas no están alineadas. El gobierno dice usar la tasa oficial, pero ¿cuál oficial? ¿CoinDCX? ¿WazirX? ¿O la media? Nadie lo dice. Y eso es un desastre.
Yesenia Suriano octubre 30, 2025
¿Y si en vez de pagar 30% en India, simplemente me mudo a Portugal? 🤷♀️💸